2012年初级经济师考试巴塞尔协议－金融专业知识与实务

1、巴塞尔协议的目的(掌握)

加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标准，消除国际银行间存在的不平等竞争。

2、巴塞尔协议的内容(掌握)

包括：资本的构成、资产风险权重、资本标准比率的目标、过渡时期及实施安排。

(1)核心资本与附属资本

核心资本：实收资本(普通股、非累积优股)和公开储备(未分配利润、盈余公积、资本公积)

附属资本：普通准备金(呆账准备金、投资风险准备金)和长期次级债务(发行的长期金融债券)等。

(2)确定了风险加权制

表内资产风险权数：0%、10%、20%、50%和100%

表外资产风险权数：0%、20%、50%和100%

(3)1992年底过渡期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到8%。

(4)资本充足率=资本/风险资产总额

其中核心资本与全部风险资产比率不得低于4%，附属资本不能超过核心资本的50%。

[2005单选] 某商业银行的核心资本为300亿元，附属资本为40亿，拥有三类资产分别为6000亿元、5000亿元、2000亿元，与其对应的资产风险权数分别为10%、20%、100%，其资本充足率为(B)。

A.8.4%

B.9.4%

C.10.5%

D.7.4%

巴塞尔协议的修正和补充(大纲不要求)

资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱。

巴塞尔协议在很大程度上更注重风险管理，或者说它把资本监管与银行风险监管有机地结合在一起。

将银行面临的风险分为：信用风险、市场风险和操作风险。

巴塞尔协议的相关影响(大纲不要求)

[2005多选] 制定《巴塞尔协议》的目的在于使国际银行业(ACD )。

A.统一资本的计算方法与标准

B.盈利能力更强

C.更为稳健地经营

D.平等竞争

E.实现银行分业经营